Писатель и налоги

Каждый молодой и талантливый автор рано или поздно начинает задумываться о том, что его могут прихватить за мягкое место доблестные сотрудники ФНС. Вместе с тем, отдавать заработанные гроши любимому государству мало кто хочет. 

Сегодня поговорим об этом. По просьбам трудящихся.

У меня довольно большой стаж ИП-шника, налоговая для меня - весьма знакомое и уже даже не страшное место, так что я более-менее разбираюсь в предмете. Тем не менее, если кто-то где-то что-то поправит, буду только рад.

Начнем с самого начала. Незаконное предпринимательство

1. Для начала - о хорошем. Если вы написали одну книгу и продали кому-то права, то вам ничего не будет. Более того, даже если вы написали 20 книг и продали на них права - вам тоже ничего не будет. Достаточно иметь на руках договоры с издательствами и вот это письмо Минфина.

Доходы, полученные физическим лицом - правообладателем от предоставления исключительных прав на использование результатов его интеллектуальной деятельности (в том числе получаемые на систематической основе), не являются доходами от предпринимательской деятельности.

2. Проблема в том, что не все действия писателя подпадают под эту формулировку. Например, здесь, на АТ, договора передачи авторских прав нет, сайт выступает в качестве агента. Эта схема выгодна как сайту, так и писателю, но в ней есть и подводные камни - то самое предпринимательство.

3. Когда вы начинаете продавать свои книги везде и повсюду, постепенно накапливается мешанина из договоров. Где-то это лицензионные договора, где-то агентские, кто-то из партнеров платит за вас налоги, кто-то нет...  возникает путаница, перерастающая в незаконное предпринимательство.

4. Предпринимательство - это ведущаяся на постоянной основе деятельность, направленная на получение прибыли. Открывая подписку/продажу книги на АТ, вы становитесь предпринимателем. Увы, но это так.

5. Чуть-чуть спокойствия. Штрафы за незаконное предпринимательство не так уж велики. Если вы заработали 1 000 рублей и не заплатили с нее налогов, то на вас, скорее всего (99%), никто не обратит внимания в принципе. Но расслабляться не стоит - если налоговая придет по вашу душу, то это будет неприятно и долго. Вдобавок, вы окажетесь на учете и дальнейшие нарушения будут добавляться в ваш послужной список с пугающей регулярностью.

Здесь можно прочитать, что грозит за незаконное предпринимательство.

Закономерный вопрос - а если все же подать это под соусом дохода физического лица?

Здесь есть плюсы и минусы. Заплатив таким образом налоги в бюджет, вы проявите законопослушность, но "засветите" себя перед ФНС. Иногда это оправданный шаг, иногда - нет, но в любом случае он не совсем верный. Рано или поздно к вам все равно возникнут вопросы.

Стой, стой, а если стать самозанятым?

К сожалению, на данный момент писатели не могут стать самозанятыми. Там только всякие репетиторы и нянечки. Тем не менее, прямо сейчас введена экспериментальная система налогообложения. Советую посмотреть вот это видео:

Блин, только четыре региона... как же так?!

А вот так. Эксперимент, однако. Будь в моем регионе такая система, я бы, наверное, на нее перешел. Но, увы, не все живут в МСК.

Следующий закономерный вопрос - не слишком ли много чести, платить налоги с тех копеек, что я здесь получаю?

Можно и не платить. Очень много кто совершенно безнаказанно эти самые налоги не платит.

Но здесь нужно понимать дальнейшие перспективы.

В бюджете нашего государства маловато денег. Нужно строить мосты и стадионы, а также дачи и ракеты. А деньги - вещь конечная. Именно поэтому прямо сейчас государство делает все для того, чтобы вытащить незаконно нажитые деньги из карманов несознательных граждан.

Сейчас это еще не очень заметно. Через пять лет вы удивитесь, насколько сложно станет скрывать свои доходы.

В какой конкретно момент придут за вами - неизвестно. Может, лет через семь. А может - через год. Или завтра.

Что же делать?!

1. Если вы продаете права на свои книги всевозможным издательствам - спите спокойно. У вас все отлично.

2. Если вы осуществляете торговлю своими книгами через сайты-посредники, то у вас есть четыре пути:

- Если вы живете в тех регионах, где введена экспериментальная система налогообложения для самозанятых - присмотреться к ней. Видео чуть выше вам в помощь.

- Сделать вид, что вы ничего не знаете и вас вообще нет. Это вполне работающая схема, но она неправильная и рано или поздно всех таких хитрецов возьмут за мягкое место.

- Отчитываться по НДФЛ. Это самый спорный вариант. который может как полностью обезопасить вас от проблем, так и привлечь к вам ненужное внимание.

- Стать нормальным индивидуальным предпринимателем. Это самый правильный путь.

Минутка борьбы с ужасом

Ничего особо страшного в предпринимательстве нет. Да, для несведущего человека это темный и непонятный лес, но на поверку все выглядит достаточно безобидно.

С чего начать?

1. Вам нужно зарегистрировать ИП.

2. Вам нужно выбрать правильную систему налогообложения.

3. Вам нужно завести расчетный счет.

4. Вам нужно раз в год отчитаться перед налоговой.

5. Вам нужно четыре раза в год заплатить налоги и страховые взносы.

Регистрация ИП

Лучше всего об этом расскажет портал госуслуг. Вот здесь.

Единственное, что можно добавить - это подходящий для писателя код ОКВЭД. Это 90.03.

Вот его расшифровка.

Система налогообложения

Здесь все очень просто. Вам нужна УСН со ставкой в 6% от получаемого дохода.

То есть, на ваш счет приходят деньги, вы платите с них 6%... и, собственно, все.

Расчетный счет

Опять же, для человека, далекого от предпринимательства, расчетный счет - это нечто пугающее. Но на самом деле это не так.

Посмотрите на условия подходящего счета в Альфа-банке.

Вы просто открываете счет и платите 1% с поступающих на него денег. Заработали миллион - отдали банку десять тысяч. Не так уж много.

Расчетный счет нужен. Хотя бы потому, что налоговая очень плохо смотрит на попытки использовать личные счета в предпринимательской деятельности.

Просто заведите его.

Отчетность перед налоговой

Раз в год вам предстоит этот геморрой. Впрочем, все опять-таки не так сложно, как кажется.

Вот здесь расписано, что к чему.

Вот здесь можно посмотреть на то, как платятся налоги по кварталам.

Вот здесь смотрим на то, как уменьшить сумму налога на величину страховых выплат (о них ниже).

Оплата налогов и страховых сборов

Налоги - это понятно. Но больше всего ИП-шников злят поборы, именуемые страховыми взносами.

От них, увы, никуда не деться. В 2019 году таковых взносов будет около 35 т.р. Минимум. Если заработаете больше 300 000 рублей - то 35 т.р. + 1 % от прибыли.

Подробнее - здесь.

Как это работает в итоге

1. Отныне вы заключаете все ваши соглашения не на Васю Пупкина, а на ИП Васю Пупкина.

2. В документах указываете расчетный счет и прямым текстом говорите всем издательствам и агентам, что платить за вас налоги больше не требуется. Это тоже лишняя копеечка.

3. Получаете огромное количество денег на свой счет. Тратите часть на покупку золотого унитаза, ибо без этого вы не писатель, а так, обычный графоман.

4. Подаете декларацию, в которой указываете все поступившие на расчетный счет деньги, а затем оплачиваете налоги.

5. Вот, собственно, и все.

Неприятный и важный вопрос про ККТ (контрольно-кассовая техника)

Сейчас всех подряд ИП-шников заставляют брать эти самые кассы. Тот еще геморрой - кассу купи, за обслуживание заплати...

К счастью, в определенных ситуациях это не нужно.

Смотрим сюда.

9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.

То есть, если вы будете все свои расчеты производить исключительно через расчетный счет и исключительно с юридическими лицами (ИП, ООО, и.т.д.), то вам ККТ не понадобится.

Если вам захочется организовать свой онлайн-магазин - увы. Так что будьте аккуратны.

Ну, вот как-то так

========================

Статья от 19-го года. Мне непонятно, зачем ее воскрешать и мне лень отвечать на комментарии тупых людей, которые уже прибежали с воплями "неактуально". Так что комменты прикрываю.