Писатель и налоги / Андрей Красников

Писатель и налоги

Автор: Андрей Красников

Каждый молодой и талантливый автор рано или поздно начинает задумываться о том, что его могут прихватить за мягкое место доблестные сотрудники ФНС. Вместе с тем, отдавать заработанные гроши любимому государству мало кто хочет. 

Сегодня поговорим об этом. По просьбам трудящихся.

У меня довольно большой стаж ИП-шника, налоговая для меня - весьма знакомое и уже даже не страшное место, так что я более-менее разбираюсь в предмете. Тем не менее, если кто-то где-то что-то поправит, буду только рад.


Начнем с самого начала. Незаконное предпринимательство

1. Для начала - о хорошем. Если вы написали одну книгу и продали кому-то права, то вам ничего не будет. Более того, даже если вы написали 20 книг и продали на них права - вам тоже ничего не будет. Достаточно иметь на руках договоры с издательствами и вот это письмо Минфина.

Доходы, полученные физическим лицом - правообладателем от предоставления исключительных прав на использование результатов его интеллектуальной деятельности (в том числе получаемые на систематической основе), не являются доходами от предпринимательской деятельности.

2. Проблема в том, что не все действия писателя подпадают под эту формулировку. Например, здесь, на АТ, договора передачи авторских прав нет, сайт выступает в качестве агента. Эта схема выгодна как сайту, так и писателю, но в ней есть и подводные камни - то самое предпринимательство.

3. Когда вы начинаете продавать свои книги везде и повсюду, постепенно накапливается мешанина из договоров. Где-то это лицензионные договора, где-то агентские, кто-то из партнеров платит за вас налоги, кто-то нет...  возникает путаница, перерастающая в незаконное предпринимательство.

4. Предпринимательство - это ведущаяся на постоянной основе деятельность, направленная на получение прибыли. Открывая подписку/продажу книги на АТ, вы становитесь предпринимателем. Увы, но это так.

5. Чуть-чуть спокойствия. Штрафы за незаконное предпринимательство не так уж велики. Если вы заработали 1 000 рублей и не заплатили с нее налогов, то на вас, скорее всего (99%), никто не обратит внимания в принципе. Но расслабляться не стоит - если налоговая придет по вашу душу, то это будет неприятно и долго. Вдобавок, вы окажетесь на учете и дальнейшие нарушения будут добавляться в ваш послужной список с пугающей регулярностью.

Здесь можно прочитать, что грозит за незаконное предпринимательство.


Закономерный вопрос - а если все же подать это под соусом дохода физического лица?

Здесь есть плюсы и минусы. Заплатив таким образом налоги в бюджет, вы проявите законопослушность, но "засветите" себя перед ФНС. Иногда это оправданный шаг, иногда - нет, но в любом случае он не совсем верный. Рано или поздно к вам все равно возникнут вопросы.


Стой, стой, а если стать самозанятым?

К сожалению, на данный момент писатели не могут стать самозанятыми. Там только всякие репетиторы и нянечки. Тем не менее, прямо сейчас введена экспериментальная система налогообложения. Советую посмотреть вот это видео:


Блин, только четыре региона... как же так?!

А вот так. Эксперимент, однако. Будь в моем регионе такая система, я бы, наверное, на нее перешел. Но, увы, не все живут в МСК.


Следующий закономерный вопрос - не слишком ли много чести, платить налоги с тех копеек, что я здесь получаю?

Можно и не платить. Очень много кто совершенно безнаказанно эти самые налоги не платит.

Но здесь нужно понимать дальнейшие перспективы.

В бюджете нашего государства маловато денег. Нужно строить мосты и стадионы, а также дачи и ракеты. А деньги - вещь конечная. Именно поэтому прямо сейчас государство делает все для того, чтобы вытащить незаконно нажитые деньги из карманов несознательных граждан.

Сейчас это еще не очень заметно. Через пять лет вы удивитесь, насколько сложно станет скрывать свои доходы.

В какой конкретно момент придут за вами - неизвестно. Может, лет через семь. А может - через год. Или завтра.


Что же делать?!

1. Если вы продаете права на свои книги всевозможным издательствам - спите спокойно. У вас все отлично.

2. Если вы осуществляете торговлю своими книгами через сайты-посредники, то у вас есть четыре пути:

- Если вы живете в тех регионах, где введена экспериментальная система налогообложения для самозанятых - присмотреться к ней. Видео чуть выше вам в помощь.

- Сделать вид, что вы ничего не знаете и вас вообще нет. Это вполне работающая схема, но она неправильная и рано или поздно всех таких хитрецов возьмут за мягкое место.

- Отчитываться по НДФЛ. Это самый спорный вариант. который может как полностью обезопасить вас от проблем, так и привлечь к вам ненужное внимание.

- Стать нормальным индивидуальным предпринимателем. Это самый правильный путь.


Минутка борьбы с ужасом

Ничего особо страшного в предпринимательстве нет. Да, для несведущего человека это темный и непонятный лес, но на поверку все выглядит достаточно безобидно.


С чего начать?

1. Вам нужно зарегистрировать ИП.

2. Вам нужно выбрать правильную систему налогообложения.

3. Вам нужно завести расчетный счет.

4. Вам нужно раз в год отчитаться перед налоговой.

5. Вам нужно четыре раза в год заплатить налоги и страховые взносы.


Регистрация ИП

Лучше всего об этом расскажет портал госуслуг. Вот здесь.

Единственное, что можно добавить - это подходящий для писателя код ОКВЭД. Это 90.03.

Вот его расшифровка.


Система налогообложения

Здесь все очень просто. Вам нужна УСН со ставкой в 6% от получаемого дохода.

То есть, на ваш счет приходят деньги, вы платите с них 6%... и, собственно, все.


Расчетный счет

Опять же, для человека, далекого от предпринимательства, расчетный счет - это нечто пугающее. Но на самом деле это не так.

Посмотрите на условия подходящего счета в Альфа-банке.

Вы просто открываете счет и платите 1% с поступающих на него денег. Заработали миллион - отдали банку десять тысяч. Не так уж много.

Расчетный счет нужен. Хотя бы потому, что налоговая очень плохо смотрит на попытки использовать личные счета в предпринимательской деятельности.

Просто заведите его.


Отчетность перед налоговой

Раз в год вам предстоит этот геморрой. Впрочем, все опять-таки не так сложно, как кажется.

Вот здесь расписано, что к чему.

Вот здесь можно посмотреть на то, как платятся налоги по кварталам.

Вот здесь смотрим на то, как уменьшить сумму налога на величину страховых выплат (о них ниже).



Оплата налогов и страховых сборов

Налоги - это понятно. Но больше всего ИП-шников злят поборы, именуемые страховыми взносами.

От них, увы, никуда не деться. В 2019 году таковых взносов будет около 35 т.р. Минимум. Если заработаете больше 300 000 рублей - то 35 т.р. + 1 % от прибыли.

Подробнее - здесь.


Как это работает в итоге

1. Отныне вы заключаете все ваши соглашения не на Васю Пупкина, а на ИП Васю Пупкина.

2. В документах указываете расчетный счет и прямым текстом говорите всем издательствам и агентам, что платить за вас налоги больше не требуется. Это тоже лишняя копеечка.

3. Получаете огромное количество денег на свой счет. Тратите часть на покупку золотого унитаза, ибо без этого вы не писатель, а так, обычный графоман.

4. Подаете декларацию, в которой указываете все поступившие на расчетный счет деньги, а затем оплачиваете налоги.

5. Вот, собственно, и все.


Неприятный и важный вопрос про ККТ (контрольно-кассовая техника)

Сейчас всех подряд ИП-шников заставляют брать эти самые кассы. Тот еще геморрой - кассу купи, за обслуживание заплати...

К счастью, в определенных ситуациях это не нужно.

Смотрим сюда.

9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.

То есть, если вы будете все свои расчеты производить исключительно через расчетный счет и исключительно с юридическими лицами (ИП, ООО, и.т.д.), то вам ККТ не понадобится.

Если вам захочется организовать свой онлайн-магазин - увы. Так что будьте аккуратны.


Ну, вот как-то так

+291
5 873

208 комментариев, по

Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

Оченков Иван
#

Я все же не понял, отчего писатель не может стать самозанятым?

 раскрыть ветвь  4
Андрей Красников автор
#

Может, но не везде и не всегде. Вы на дату поста гляньте.

Вдобавок, если идти по этому пути, то есть ограничение потолка дохода - заработать больше 2 миллионов в год, насколько я помню, нельзя, нужно становиться ИП.

 раскрыть ветвь  3
Миродар Госс
#

Был ИП-шников три года, переоформил всё на жену, самому пришлось банкротится. Чес слово, страшные вещи вы говорите про законопослушность, учитывая, что налоги многие давно перешагнули всякую законность, Ведь Закон основан на Естественном Праве человека, а ныняшняя система налогообложения обязывает платить ипшника деньги, взносы, даже если он не имеет доходов. Я считаю это антиконституционально, никакими стадионами не оправдать. Это лишь то, что сразу пришло на ум.

Второе, уважаемые мои, дам секретное сведение. Налоговая внеочереди обратит на вас внимание, если вы обналичите или перешлёте за месяц, скорей всего разоново (но надо уточнить) более 499 тыс руб.

Третье, считаю, сохранение своего дохода и минимизирование налоговых выплат разумным и единственно верным решением в условиях российской жизни. Всё остальное - банальное игнорирование денежных потерь по разным причинам, как по неопытности, так и по лени, и по многим другим.

За статью автору благодарен, тема больная, важная, и крайне зазнобная на повестке дня, актуальной будет всегда. Благодарю. 

 раскрыть ветвь  1
Андрей Красников автор
#

Да не за что.

Насчет законопослушности и прочего - я полностью с вами согласен (стаж ИП-шества больше 10 лет), но давний рекламный лозунг "заплати налоги и живи спокойно" тоже имеет место быть. В какой-то момент времени скрывать доходы становится попросту страшно 🙂 

Тем более, что УСН 6% - это вполне по-божески, а вдогонку идет трудовой стаж и т.д.

А насчет 499 т.р. - раньше 600 т.р. было, если не ошибаюсь.

 раскрыть ветвь  0
Андрей_Ш
#

Подумал, а если зарегить себя как религиозную организацию...

 раскрыть ветвь  0
Neko Moro
#

Писатели не могут стать самозанятыми? По-моему, вполне могут - наша деятельность подпадает под статью (в хорошем смысле). 

Конечно, коллегам, зарабатывающим миллионы в месяц, придётся искать другие возможности уплаты налогов. Но для них это, наверное, наименьшая проблема.

 раскрыть ветвь  6
Миродар Госс
#

Есть понятие закон, а есть законодательная практика. С налогами тоже самое, написано может быть всё что угодно, но осуществляется всё это написанное только в рамках личного понимания работников налоговых служб и никак иначе. Поэтому, уточнять все вопросы лучше всего даже не у юриста, а через звонок в налоговую, как я понял. Потому что, судя по всему, никто ничего не знает. А очень часто, даже инспектора не знают как работают, им приходят данные, они обрабатывают их не так, как надо, а часто так, как удалось понять. И никакой ответственности за это нет. Их часто "нагибают", начальство по московски проедают мозги начальство, поэтому они всегда напряжённые. А ещё сами посетители налоговых вечно недовольные. Плати, плати плати, даже если не должен и всё давно заплатил, плати, а то отключим газ. Это правда.

Вообще, незнание людей чего куда платить, очевидно, государственная проблема на уровне недостатка понимания самого государства: чё оно хочет и чё ему надо.

Поэтому и инспекторы не имеют часто ясного представления.

Но, это всего лишь мои личные наблюдения, не настаиваю на бескрайней достоверности. 

 раскрыть ветвь  0
Андрей Красников автор
#

Статья год назад опубликована, если что.

Тогда было 4 региона, в которых можно было стать самозанятым.

- Если вы живете в тех регионах, где введена экспериментальная система налогообложения для самозанятых - присмотреться к ней. Видео чуть выше вам в помощь.

 раскрыть ветвь  4
vadiml
#

> Блин, только четыре региона... как же так?!

А если входишь в эти 4 региона, но всё же ещё  работаешь на основной работе - это ведь уже не самозанятый?

 раскрыть ветвь  7
Михаил Игнатов
#

Можешь. Сам сварщик на заводе + самозанятый автослесарь

 раскрыть ветвь  0
Андрей Красников автор
#

Не могу сказать точно, но у меня сложилось мнение, что в данном случае различные формы деятельности не конфликтуют друг с другом. То есть, человек может работать на заводе, а в свободное время рисовать и продавать картины, имея для этого ИП.

Главное, налоги платить, а на все остальное государство нормально смотрит.

 раскрыть ветвь  3
Михаил Игнатов
#

Вообще-то уже 19

Санкт-Петербурга, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, а также Красноярского и Пермского краев, Ненецкого, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого автономного округов и Башкортостана.

 раскрыть ветвь  1
Сергей Руденко
#

Очень не хватает возможности "сохранять" некоторые записи блогов в "Библиотеку" :)

 раскрыть ветвь  6
Михаил Игнатов
#

Их можно добавить в список отслеживаемых по комментам

 раскрыть ветвь  5
Ленивый Гарри
#

У меня ООО и ИП. К страховым сборам следует добавить стоимость обслуживания в банке. За год тоже заметно выходит. В Сбере это больше 1,5 тыр (тысяч рублей) в месяц. Хозяева более дешевых в обслуживании банков дважды уезжали в Европу, захватив в том числе и мои денежки с расчетного счета. 

Итого помимо 6% в год вылетает на ветер порядка 50 тыр. Надо быть уверенным, что эти деньги отобьются на продажах, Лео Каганов как то жаловался, что у него не получалось (надо иметь ввиду, что помимо ИП были и другие способы заработка).

 раскрыть ветвь  2
Андрей Красников автор
#

Посмотрите на условия подходящего счета в Альфа-банке.

Вы просто открываете счет и платите 1% с поступающих на него денег. Заработали миллион - отдали банку десять тысяч. Не так уж много.

Сейчас очень удобные инструменты появились )

 раскрыть ветвь  1
qx
#

В "Российской газете" опубликовали заметку о планируемом распространении налогового режима самозанятых на всю страну.


"По итогам 2019 года мы изучим опыт реализации эксперимента в четырех пилотных регионах, доработаем систему его администрирования, чтобы минимизировать возможные бюджетные риски. Ориентировочно с 1 июля 2020 года будем готовы распространить этот налоговый режим на всю страну", - сказал первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов.
С 1 января 2020 платить налог в упрощенном порядке, зарегистрировавшись в приложении Федеральной налоговой службы (ФНС) "Мой налог", смогут жители самодостаточных регионов и тех, на территории которых расположены города - миллионники.
Такой законопроект подготовил Минфин.
В числе таких территорий Санкт-Петербург, Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Республика Башкортостан.

 раскрыть ветвь  7
Вадим Фарг
#

Странно что нет Краснодара

 раскрыть ветвь  4
Михаил Игнатов
#

Отлично. Ростовская есть.

 раскрыть ветвь  0
Андрей Красников автор
#

Хорошее уточнение, спасибо!

 раскрыть ветвь  0
Сергей Чехин
#

Это все прекрасно и познавательно, но если в первый месяц заработал условные 10 000р, а потом в течении 11 месяцев - фигу с маслом (такое возможно), то что делать с открытым ИП? С чего платить налоги, взносы и тд, если деньги больше не текут? Да, ИП нужно для стабильного дохода, но АТ для не топовых авторов - это далеко не лоток с пирожками, где кто-нить че-нить раз в день да купит. 

 раскрыть ветвь  1
Андрей Красников автор
#

Это все прекрасно и познавательно

Спасибо )

все остальное

Я не заставляю вас открывать ИП. Это всего лишь информационная статья.

 раскрыть ветвь  0
Аффтар Жжёт
#

п3 как это работает Т___Т

 раскрыть ветвь  0
 раскрыть ветвь  1
 раскрыть ветвь  0
 раскрыть ветвь  0
Михаил Игнатов
#

А с какого счета вы оплачиваете рекламу, обложки и прочее? С расчетного ИП или личной карты?

 раскрыть ветвь  2
Андрей Красников автор
#

С обычного. Но можно и с расчетного, при большом желании.

Дело в том, что упрощенная система налогообложения со ставкой 6% никак не учитывает траты ИП. Отражать их не надо, они ни на что не влияют. Так что полная свобода.

П.С. Если идут выплаты в пользу физлиц, то там надо учитывать ЕСН. Иногда, прямо скажем, проще налом отдать, чем заплатить любимому государству еще 30% от суммы.

 раскрыть ветвь  1
Slavaro
#

Как вам схема подарков автору, а за подарки открыть доступ к черновику автора. Или открыть клуб: "любители книги <<Альтернатива>>"  с членскими взносами, членам клуба открыт доступ к книге.

Для сайта это могло бы выглядеть примерно так: акция, кто подарит автору минимум 5 "цветочков"  получает доступ к черновику автора, автор может менять цветочки на деньги у сайта. Налог 6%придется платить сайту, но это избавляет от необходимости оформлять автору ип, а соответственно платить страховой сбор содержание счета и прочие радости! 

 раскрыть ветвь  1
Андрей Красников автор
#

Мне кажется, это лишние сложности, которые никак не исправят ситуацию с налоговой. Она же смотрит на переводы, финансовые потоки, а не на то, каким образом они получены.

Насколько я знаю (слышал о чем-то подобном) донаты и поддержка налогами не облагаются. Но верится в это с трудом ) К тому же, если ИП есть, то какая уже разница...

В общем, как и написал вначале - лишние сложности )

 раскрыть ветвь  0
AvegaMouse
#

Заплати налоги и бомжуй спокойно)

 раскрыть ветвь  0
Алексей Свадковский
#

А есть вопрос а как быть  если ты не гражданин России а живешь например в Белоруссии. Где необходимо производить уплату налогов

 раскрыть ветвь  7
Андрей Красников автор
#

По идее - только в Беларуси )

То есть, общепринятая практика такова, что гражданин платит налоги только в своей стране. При этом деньги к нему могут поступать откуда угодно. 

Но я, прямо скажем, не знаток налогового законодательства других стран. Весь мой опыт - он только внутрироссийский, увы =(

 раскрыть ветвь  6
Александр Рудазов
#

За информацию насчет Альфа-банка - большое спасибо. У меня счет как раз у них, но я понятия не имел, что у них есть такой тариф. Он моего нынешнего реально выгоднее - переходим незамедлительно.

 раскрыть ветвь  1
Андрей Красников автор
#

Рад помочь )))

Тариф очень симпатично выглядит, да.

 раскрыть ветвь  0
Петр Парамонов
#

Очень дельная статья! 

Я ИП открывать не планирую, как и писать/продавать книги, но всё равно прочёл с интересом. :)

 раскрыть ветвь  1
 раскрыть ветвь  0
Viktorija Chilikina
#

Хорошая статья. И грамотная.

Те же, кто считает, что получает не достаточно крупные суммы, чтобы всерьёз заинтересовать фискальную службу, задумайтесь над тем, что штрафы за незаконное предпринимательство поступают в ту же казну, что и налоги. И, к слову сказать, иногда налоговые долги в сумме 30 000,00 ложатся в основу обвинительного приговора. 

Так что автор прав. И проблема очень своевременно озвучена.

 раскрыть ветвь  1
Андрей Красников автор
#

+++

Насчет грамотности можно поспорить - я не юрист все-таки. Но я старался )

 раскрыть ветвь  0
Написать комментарий
2,45М 21K 1 152
Наверх Вниз