Про налоги для КС

Почему в ваших интересах заплатить налоги и спать спокойно? Как минимум вы избежите претензий со стороны власти, которая может штрафовать, изымать и другими способами усложнить жизнь человека за неисполнение подобных обязательств.

Уклонение от налогов гораздо запарней, чем их оплата. К тому же в данном конкретном случае вы не продаёте книжки на рынке за наличку, а имеете вполне конкретный электронный след и финансовую отчётность.  

Самое простое в налогообложении на дополнительный доход от продажи книг, это зарегистрироваться на сайте «Мой Налог» https://lknpd.nalog.ru как самозанятый.

Статус самозанятого подразумевает, что ваш суммарный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (скоро его увеличат до 3,6 млн) и вы в своей деятельности не имеете сотрудников (иначе это уже ИП). Писатели и художники внесены в списки профессий, подходящих для этого статуса.

Приложение «Мой налог» очень понятное, удобное, регистрация простая, для этого не нужно никуда идти, всё можно сделать через «Госуслуги», автоматически и очень быстро (эти системы друг с другом связаны и вам не потребуется дополнительных документов).

Даже если вы официально работаете, надо зарегистрироваться. Также не будет проблемой, если вы на пенсии (не приравнивается к трудоустроенным, происходит индексация) или получаете что-нибудь по уходу за кем-то, сидите в декрете и всё такое прочее. С этих доходов нет никаких отчислений в пенсионный фонд, и они вас и ваши дополнительные доходы не видят в своей системе.  

Налоговая ставка для самозанятых:

 4% в отношении доходов, полученных самозанятыми от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам, — это наш случай. Так как книги продаются не площадке, а обычным людям, то есть физическим лицам. 

6% в отношении доходов, полученных самозанятыми от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

При регистрации выдаётся денежный бонус в размере 10 000 руб. (производится автоматический расчёт, в результате ставка налога с доходов от физлиц уменьшается до 3%, а ставка 6% с доходов от юрлиц снижается до 4%).

Только когда бонус будет потрачен, самозанятые должны платить 4% налога при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Отчётность ведётся с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам через приложение «Мой налог» (понятно, что никуда отправлять чеки в нашем случае не нужно, но если вы ещё что-то делаете, то есть возможность произвести впечатление своим серьёзным отношением к делам).

В нашем случае сайт Автортудей выступает маркетплейсом для удобства продаж. Так что надо платить налог за общий доход с продаж (по стоимости книг без вычета агентских). 

Если у вас какой-то постоянный доход от чего-то параллельно, то отчёты нужно производить раз в месяц, до 9 числа последующего месяца. 

Но если за месяц не случилось никаких продаж, никаких чеков или отчётов делать не надо. Как бы система подразумевает, что у вас может быть подработка, а может не быть. Если ничего не заработали, никак не отчитываемся.

Таким образом, вы отчитываетесь тогда, когда к вам поступили какие-то деньги (например вы ещё параллельно что-то делаете, оказываете консультации и вам кинули деньги на карту, надо писать чек), но что касается отчёта именно по Автортудей, его надо делать когда вы вывели средства (то есть, когда вам перечислили сами деньги на счёт).

За награды и подарки, которые вам безвозмездно подарили опять же физические лица, не ожидая от вас никаких услуг или товаров взамен, налог платить не надо.

Определить точную сумму продаж и подарков можно из отчёта агента, который вам пришлют при выводе средств. 

Все эти отчёты в электронном виде хранятся у вас на странице в разделе "Вывод средств". 

Для ленивых банки предлагают типа специального налогового счёта, с которого «автоматом списываются налоги», но по факту Автортудей не делит доход от продаж и от подарков, плюс перечисляет вам сумму с удержанием своей комиссии. Как бы вы должны были платить её уже после выплаты налога, но тут просто вам сразу её вычитают.

Короче, имеет смысл такое ставить «на автомат», если вам перечисляют исходную сумму, с которой вы потом сами всё всем выплачиваете, в данном случае заполнять отчёты нужно вручную.

Как оформлять налоги. Опять же: очень просто. Сайт реально сделан очень хорошо и понятно.

В приложении «Мой налог» входите во вкладку «Моя выручка».

Добавляете продажу, заполняя поля. 

Наименование товара/услуги: Эл. книга "Название" (кол-во) ч/з (ИП Сергей Шапин). Отчёт №  за период (просто можно скопировать из того же отчёта, там все копируемо, только есть ограничения по длине сообщения)

Стоимость в рублях: общая сумма от продажи.  

Дата продажи: Ставите дату конца периода.  

«Выдать чек».

Потом эти чеки будут в «Истории операций» в конце страницы, также вам в приложении будут приходить письма о начисленных налогах. 

Или можно просто посмотреть (и оплатить) налог во вкладке «Налоги».

Здесь вы можете посмотреть свои задолженности по налогам. Хотя ещё дополнительно приходят уведомления с квитанциями по оплате.

Если вы где-то накосячили, написали не те суммы, ошиблись в названиях или что-то ещё, то можно просто аннулировать чеки и перебить их за те же даты (или ещё как-то). Вам придёт поправка-перерасчёт к налогам и всё. 

В общем, из опыта, лучше всего ничего самим не суммировать, а делать так, чтобы при любой проверке совпадали циферки. И даже если у вас в продаже двадцать книг по каждой вывести итоговую строку.  

Написано для сборника "Я на АТ совсем недавно. Каталог банальных советов" Алевтины Варавы (по просьбе автора)