Налоги, вычеты, НДФЛ и прочие ужасы

Статейка посвящена начинающим коммерческим авторам или же тем, кто впервые столкнулся с подачей декларации НДФЛ. По ссылке есть полезная информация от администрации. Здесь более подробно об ИП (для тех, у кого значительные доходы).

Подробно расписывать тему не буду, а только то, с чем мне самому пришлось столкнуться. Довольно щепетильный вопрос, но в то же время важный. Поэтому я удивился, не обнаружив на сайте ни одной мало мальски полезной статьи на данный счет. Да, на просторах интернета есть множество подобной информации, но что-то понимается/находится не сразу. Не знаю, может каждый коммерческий автор собаку и целого дракона съел в заполнении и подаче налоговых деклараций. Я в этом вопросе разбираюсь довольно поверхностно и могу ошибаться в деталях, но возможно кому-то данная статья поможет. Учтите, что со временем процедура может устареть. 

К слову, лично я столкнулся с подачей налоговой декларации лишь в прошлом году из-за приобретения квартиры (нет, купленной не на авторские роялти с изданий на бумаге. На них лишь ноут можно было приобрести ). Кто не в курсе, за первую покупку недвижимости вы можете получить налоговый вычет. До сих пор не вкуриваю, с какого перепугу государство расщедрилось на такие подарки, ну да суть не в этом (не надо объяснять в комментах, я хочу сохранить свой мозг в блаженном неведении). Ранее налогами занималось издательство, но поскольку АТ не предоставляет услуги налогового агента, то их платить надо самим .

Вычет, если упростить - это возмещение уже уплаченного вами налога или отстранение от уплаты будущих налогов на определенную сумму. Я следовал по первому пути. Например. Купили вы квартиру за лям, вычет в таком случае составит 130т.р. Заплатили вы налог с заработка с основной работы в первый год - 60 т.р., затем подали декларацию, вам перечислили средства. Во второй год вам повысили зарплату, и за 12 мес вы заплатили 80 т.р. налога государству, чего вполне хватит, чтобы получить оставшиеся 70 т.р. вычета.

Насколько я понял, по закону РФ нет какой-то минимальной планки дохода, ниже которой можно не платить налоги. То есть, получили вы комм статус, отправили вам награду в 100 деревянных. Извольте оформить декларацию о доходах. По факту, вряд ли конечно, кто-то обратит внимание на такие суммы. Даже я, как мне кажется, с моими доходами - мелкая рыбешка, недостойная внимания налоговых органов. Но как говорится - заплати налоги и спи спокойно .

UPD. По информации от пользователей, награды считаются подарками и налогом в РФ не облагаются, в отличие от РБ. Но это не точно.

За авторские вознаграждения налог составляет 13%. Можно перейти на упрощенное налогообложение в случае ежегодных доходов свыше 350 т.р. Не мой случай явно, но мечтать не вредно .

Если доход стабильный (от 350 тысяч рублей в год) и автор живёт в России - имеет смысл открыть ИП на УСН (упрощенная система налогообложения) и платить 6-7% вместо стандартных 13% НДФЛ. Большинство крупных банков немного упрощают жизнь начинающим предпринимателям: рассчитывают сумму налога и помогают оплатить взносы в налоговую. 

Также за доходы, полученные от реализации произведений искусства, предоставляется налоговый вычет. Либо необходимо доказать затраты на создание произведения, либо (наш вариант) выбрать стандартные 20% - для литературного произведения (к примеру, для скульптурного - 40%). Это значит, что, если вы заработали 10т.р. на АТ, то платить 13% налог необходимо за 8 т.р. - на 20% меньше общей суммы. Все это само рассчитывается в программе, стоит лишь правильно задать условия и ввести данные.

Итак, форма 3-НДФЛ... чувствуете, ЛитРПГшным повеяло?  

СИЛА - 5

ВНСЛ - 2

ИНТЛ - 7

НДФЛ - 3

Но шутки в сторону, ближе к делу. Ниже перечень документов, который я отправляю по почте в налоговый орган (поскольку живу не в рай центре и так проще). Квартирные доки нужны только для тех, кто собирается получать имущественный вычет, собственно.

1. Декларация по форме 3-НДФЛ (Главный рейд-босс)
2. Справка о доходах 2-НДФЛ (Выдается в бухгалтерии предприятия, если вы работали в течение года)
3. Заявление на возврат имущественного вычета (Если вы хотите получить вычет за квартиру, социальный вычет и т.д.)
4. Отчеты об авторских вознаграждениях (фин отчеты о переводе средств от администрации АТ. Ничего иного они мне не присылали, поэтому, полагаю, налоговой этого достаточно)
5. Копия выписки из ЕГРН (для вычета по квартире)
6. Копия договора купли-продажи (для вычета по квартире)
7. Копии акта приема-передачи жилья и платежных документов (для вычета по квартире)
8. Копии ИНН и паспорта

Итак, для начала получаем 2-НДФЛ в бухгалтерии.

Приступаем к заполнению 3-НДФЛ. Скачиваем последнюю версию программы "Декларация" с сайта nalog.ru и заполняем разделы. 

    Задание условий

тип 3-НДФЛ по умолчанию стоит

Ищем номер своей районной инспекции ИФНС на сайте nalog.ru и код ОКТМО или на других ресурсах (в выданном ИНН также указан код ИФНС)

Физическое лицо, галочка "Учитываемые... авторскими вознаграждениями..."

    Сведения о декларанте

ФИО, ИНН, паспортные данные и т.д.

    Доходы, полученные в РФ

Здесь задержаться придется надолго, если вы работали на предприятии в течение года.

Добавляем Источники выплат:

1. ИП Шапин Сергей 

Для доходов с АТ. Ну, я так понял (надеюсь, мне можно это здесь опубликовать...)

Заполняем ИНН и ОКТМО. Код ОКТМО по ИНН (которое фигурирует в фин отчетах администрации АТ) можно найти в интернете. КПП у индивидуальных предпринимателей нет.

2. Название Предприятия

ИНН ОКТМО и КПП берем из 2-НДФЛ

Ниже заполняем Сумму налога удержанную из 2-НДФЛ. То бишь, сколько за год налогов мы заплатили.

Далее по каждому источнику заполняем доходы с кодами по месяцам. 

По предприятию - переписываем из 2-НДФЛ, выбирая соответствующие коды.

По АТ:

Заполняем сумму и месяц получения дохода.

Выбираем код 2201. Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка. Код вычета 405. В пределах норматива затрат.

   Вычеты

Данное поле необходимо тем, кто собирается получить имущественный, социальный и прочие вычеты.

Добавляем объект. Я заполнял по квартире: собственник, кадастровый номер, адрес, дата регистрации права на квартиру, стоимость объекта.

Если это не первый год, когда вы получаете налоговый вычет, то ниже заполняем поле Вычет за предыдущие годы. Можно взять из предыдущей ведомости НДФЛ. Здесь указываем не перечисленную вам конкретную сумму, а сумму, по которой полагался вычет.

Проверяем 3-НДФЛ, выгружаем в тифф или сразу распечатываем. Рейд-босс пройден, поздравляю!  

Все листы копий документов заверяем от руки фразой "Копия верна", подписью, расшифровкой и датой. В первый раз ничего не заверял и прокатило, но, думаю, не повредит в любом случае.

Составляем заявление на возврат имущественного вычета (если требуется), предоставляя свои банковские реквизиты. Образец можно найти в интернете.

Составляем опись документов с количеством листов в произвольной форме. Образец можно найти в интернете. Либо на почте приобрести конверт А4, образец описи и заполнить там.

Идем на почту, отправляем всю кипу доков вместе с описью в ИФНС, адрес налоговой можно найти на nalog.ru по месту своего проживания. Срок обработки декларации с компенсацией вычета по квартире может длиться более 4 месяцев.

Вздыхаем, идем в бар и нажираемся прочитываем скопившиеся обновления книг и новостей . 

В этом году квартирный вычет "съел" те мизерные налоги на авторские вознаграждения, которые я должен был бы оплатить. Поэтому с дальнейшим алгоритмом я до сих пор не знаком. Я так думаю, топаем в банк или банкомат и оплачиваем, имея под рукой реквизиты из НДФЛ и налоговой? Заполнить платежное поручение онлайн? Когда это следует делать? Буду благодарен, если проясните данный момент на будущее. 

UPD. С подсказки пользователей решил воспользоваться подачей декларации в электронном виде. Для этого надо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика. Для чего в свою очередь требуется получить регистрационную карту непосредственно в налоговой или в местном МФЦ. Затем сформировать сертификат ключа проверки электронной подписи и можно будет отправлять декларацию НДФЛ в xml и отсканированные доки по интернету. 

UPD2. Вроде бы удалось пройти один из этапов квеста не поднимая задницу с кресла. Госуслуги, где я был ранее зарегистрирован, удалось подтвердить через Сбербанк Онлайн. С помощью единого профиля ЕСИА с госуслуг смог получить доступ в налоговую. Квест продолжается...

UPD3. Спустя сутки появился доступ в личный кабинет налогоплательщика. Формируем электронный подпись-сертификат... Неудача. Еще раз. Снова неуд. Идем на форумы и узнаем, что сертификат формируется как бог на душу положит. Тех работы или еще какие-то электронные перверсии. Квест продолжается...

Кстати, в ЛКН можно посмотреть список вашего имущества, вроде квартир и авто, историю оплаченных налогов, поданные 2-НДФЛ. С удивлением узнал, что АСТ подавало на меня 2-НДФЛ, хотя я данный доход в прошлую декларацию за 2017г не включал. По идее с данных доходов тоже можно получить вычет.

UPD4. Спустя примерно пять дней сертификат электронной подписи успешно сгенерировался (хранение на сайте ФНС). После этого отправляем НДФЛ-3 в файле xml и отсканированные копии прочих документов (всего 19 файлов получилось). В 10мб уложился (максимум 20мб). Декларация подана. За статусом можно следить в сообщениях в личном кабинете. Надеюсь, что в случае косяков можно будет переделать документы и отослать заново. 

Что ж, квест успешно пройден. Финальный результат будет не скоро.

Если все пройдет успешно или наоборот возникнут трудности с нынешней декларацией, обязательно отпишусь здесь.

UPD Final: что ж, мою декларацию обработали достаточно быстро, камеральная проверка завершена. Сайт ЛКН достаточно удобный. Теперь сумма вычета отражается там и заявление на перевод средств можно подать через сайт - перевели оперативно.

Нет, автор поста не в курсе, какие вам документы надо подавать, если квартира оформлена на вашу троюродную сестру дедушки по линии матери, а вы проживаете в Гваделупе .

Внимание! Статья носит информационный характер. Данные в ней могут быть неточными или устаревшими.

Всем спокойных снов и терпения!